تعرّف على الفوترة الإلكترونية
الأسئلة الأكثر شيوعا حول الفوترة الإلكترونية
1. ما هي الفوترة الإلكترونية؟
تعني الفوترة الإلكترونية إصدار الفواتير إلكترونيًا بصيغة رقمية موحدة تُرسل تلقائيًا بين البائع والمشتري وجهاز الضرائب للتحقق منها، بدلاً من الفواتير الورقية أو بصيغة PDF.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
2. ما الفرق بين الفاتورة الورقية والفاتورة الإلكترونية؟
الفاتورة الورقية تُصدر يدويًا وتحتاج توقيع وختم، بينما الفاتورة الإلكترونية تصدر رقمياً وتحمل رمز تحقق فريد وتكون موثقة إلكترونيًا. تصدر الفاتورة الإلكترونية وتُسلم لحظيًا للمشتري وجهاز الضرائب وتُحفَظ إلكترونيًا مع إمكانية التحقق والتقارير الفورية، مما يضمن سرعة ودقة وأمان أكبر.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
3. ما الهدف الأساسي من تطبيق الفوترة الإلكترونية؟
رفع كفاءة المعاملات التجارية، ضمان الشفافية والالتزام الضريبي، والحد من الفواتير الوهمية.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
4. ما الفوائد المباشرة على الشركات؟
تقليل التكاليف التشغيلية، تسهيل عمليات المراجعة، تحسين دقة البيانات وإدارة المخزون، تقليل الأخطاء، تكامل مع أنظمة الشركة، أرشفة آمنة، وتوفير تقارير فورية لاتخاذ قرارات أفضل.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
5. ماهي مراحل التطبيق ومن هم الفئات المستهدفة؟
سيتم تطبيق النظام على 4 مراحل، كل مرحلة تستهدف فئة محددة وفقا للأتي:
المرحلة الأولى: مئة شركة من كبار الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، وتبدأ تطبيقها في أغسطس 2026.
المرحلة الثانية: جميع كبار الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، وتبدأ تطبيقها في فبراير 2027.
المرحلة الثالثة: باقي الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، وتبدأ تطبيقها في أغسطس 2027.
المرحلة الرابعة: المؤسسات والجهات الحكومية، وتبدأ تطبيقها في فبراير.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
6. كيف تمَّ اختيار هذه المؤسسات التجارية في المرحلة الأولى؟
وفق معايير، مثل: حجم الإيرادات، وعدد الفواتير السَّنوية، والجاهزية التَّقنية.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
7. هل يشمل النظام الشركات الصغيرة والمتوسطة؟
نعم، في حال كانت من الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، وسوف يتم تطبيقها ضمن المرحلة الثالثة من المشروع.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
8. كيف يتم إصدار الفاتورة الإلكترونية؟
يتم إصدار الفاتورة من خلال نموذج تشغيل إلكتروني يربط الخاضعين للضريبة، مزودي الخدمة، النظام الضريبي، والمستلمين لضمان إصدار آمن وموحد. يشمل النظام خمسة محاور:
.1 المورد (Supplier)
.2 مزود الخدمة للمورد (Supplier’s Service Provider)
.3 مزود الخدمة للعميل (Buyer’s Service Provider)
.4 العميل (Buyer)
.5 جهاز الضرائب (Oman Tax Authority – OTA)
هل هذه المعلومات مفيدة؟
9. هل ستلغى الفواتير الورقية؟
نعم، بعد بدء التطبيق الرسمي، الفاتورة الإلكترونية ستكون الوثيقة القانونية الوحيدة.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
10. هل يمكن إصدار الفواتير يدويًا ثم إدخالها إلكترونيًا؟
لا، يجب إصدار الفاتورة مباشرة من النظام الإلكتروني المعتمد
هل هذه المعلومات مفيدة؟
11. هل يمكن إلغاء أو تعديل الفاتورة بعد إصدارها؟
نعم، يتم ذلك بإصدار إشعار دائن أو مدين إلكتروني
هل هذه المعلومات مفيدة؟
12. هل سيتم فرض عقوبات على عدم الالتزام؟
نعم، وفق اللوائح، مع منح فترة كافية قبل الإلزام.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
13. هل يجب على الشركة تغيير نظام ERP الحالي؟
ليس بالضرورة، يمكن دمجه إذا كان متوافقًا.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
14. هل ستوفر جهة المشروع نظامًا مجانيًا؟
سيتم توفير مواصفات الدمج لتحديث الأنظمة الحالية.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
15. ما هو معيار التوافق؟
إصدار الفاتورة بصيغة( XML) أو( PDF/A-3) والتواصل عبر الربط الإلكتروني ( API).
هل هذه المعلومات مفيدة؟
16. هل وجود الشهادة الرَقميَّة إلزامي؟
نعم، لضمان الموثوقية والتحقّق.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
17. هل ستحصل الشركات على تدريب قبل التطبيق؟
نعم، وذلك من خلال ورش عمل تعريفية وتدريب عملي على النظام.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
18. هل ستكون هناك فترة تجريبية قبل الإلزام؟
نعم، المرحلة الأولى تشمل (100) شركة كمرحلة تجريبية
هل هذه المعلومات مفيدة؟
19. كيف يمكن الحصول على الدعم الفني؟
سيتم إنشاء مركزإتصالات ودعم فني.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
20. هل سيتم توفير دليل إرشادي للشركات؟
نعم، سيتم توفير أدلة تفصيلية ومواد توعوية.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
21. كيف يتم أرشفة الفواتير الإلكترونية؟
حفظ الفواتير لمدة 10 سنوات (5 سنوات في النظام + 5 سنوات أرشيف إلكتروني).
هل هذه المعلومات مفيدة؟
22. هل يُمْكن للشركة الوصول لفواتيرها القديمة؟
نعم، يمكن استرجاعها بسهولة.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
23. كيف سيتم التعامل مع العُملاء غير المُسْتَعدِّين لتطبيق الفواتير الإلكترونية؟
إصدار الفاتورة إلكترونيًا مع توفير نسخة ورقية للعرض فقط.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
24. هل يمكن إصدار الفواتير بعدِّة لُغات؟
نعم، يدعم النظام اللغتَيْن العربية والإنجليزية فقط.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
25. ما دور مزود الخدمة؟
في نموذج الزوايا الخمس للفوترة الإلكترونية المعتمد من جهاز الضرائب، يقوم مزودو الخدمة )الزاويتان 2 و3(بالتحقق من الفواتير الإلكترونية وتبادلها بين الخاضعين (الزاويتان 1 و4)، بالإضافة إلى إرسال بيانات ضريبية محددة إلى نظام جهاز الضرائب( لزاوية 5)ولتصبح الشركة مزود خدمة، يجب عليها التقدم بطلب اعتماد لدى جهاز الضرائب
هل هذه المعلومات مفيدة؟
26. هل يمكن للشركات أن تكون مزود خدمة لنفسها؟
عم، يمكن لأي شركة تستوفي معايير مزودي الخدمة وتجتاز الاختبارات التي يحددها جهاز الضرائب الحصول على الاعتماد والعمل كمزود خدمة لنفسها.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
27. هل يجب إصدار فواتير إلكترونية للعمليات خارج نطاق الضريبة؟
لا يعد إصدار الفواتير الإلكترونية إلزامياً للعمليات الخارجة عن نطاق الضريبة، ومع ذلك يوصى بانتظار توضيحات إضافية من التشريعات لتأكيد ذلك.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
28. إذا كانت شركتان ضمن مجموعة ضريبية واحدة، ما بيانات ضريبة القيمة المضافة التي تظهر؟
يمكن استخدام نفس رقم ضريبة القيمة المضافة لكل من البائع والمشتري، ولن يتم رفض الفاتورة.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
29. هل يجب على جميع الشركات ضمن المجموعة الضريبية الالتزام بالفوترة الإلكترونية؟
نعم، يجب على جميع الشركات ضمن نفس المجموعة الضريبية والتي تشترك في رقم ضريبي واحد الالتزام بإجراءات الفوترة الإلكترونية واستخدام نفس مزود الخدمة. وسيتم نشر تفاصيل إضافية لاحقاً.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
30. ما المدة الزمنية لتقديم الفواتير الإلكترونية B2B وB2C ؟
بالنسبة للمعاملات بين الشركات (B2B) يتم الإرسال في الوقت الفعلي. أما المعاملات بين الشركات والمستهلكين (B2C) فما زال الإطار الزمني قيد الدراسة وسيتم الإعلان عنه لاحقاً.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
31. هل ستكون فواتير B2C في الوقت الفعلي أم بنظام الدُفعات؟
لم يتم تحديد إطار زمني محدد لتقديم فواتير B2C حتى الآن، وسيتم إصدار إرشادات لاحقاً.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
32. هل يمكن إلغاء الفاتورة؟
لا يمكن إلغاء الفواتير بعد إصدارها، ويجب إصدار إشعار دائن لتعديل الفاتورة السابقة.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
33. ماذا يحدث إذا أرسل المورد الفاتورة إلى مشترٍ خاطئ أو برقم ضريبة خاطئ؟
يجب إصدار إشعار دائن للفاتورة المرسلة بالخطأ ثم إصدار فاتورة جديدة إلى المشتري الصحيح.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
34. إذا كان المستلم غير مسجل في ضريبة القيمة المضافة وليس لديه مزود خدمة، كيف تتم عملية التحقق؟
يتم اعتبار ذلك معاملة B2C حيث يقوم البائع بإرسال الفاتورة إلى مزود الخدمة الخاص به، ويقوم مزود الخدمة بإرسال البيانات الضريبية فقط إلى جهاز الضرائب. ويمكن للبائع إرسال النسخة المقروءة من الفاتورة للمشتري خارج شبكة فواتير مثل فاتورة ورقية أو PDF ، على أن تتضمن رمز QR وفق متطلبات جهاز الضرائب.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
35. إذا لم يكن البائع ضمن نظام الفوترة الإلكترونية، هل يمكن للمشتري المطالبة بضريبة القيمة المضافة؟
إذا لم يكن البائع مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة فلا يحق له تحصيل الضريبة وبالتالي لا يمكن للمشتري المطالبة بضريبة المدخلات. أما إذا كان البائع مسجلاً في الضريبة لكنه لم يدخل بعد في مراحل التطبيق، فيمكنه الاستمرار في إصدار الفواتير بالآلية الحالية وفق اللوائح الضريبية ويمكن للمشتري المطالبة بالضريبة حسب القواعد الحالية.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
36. إذا لم تكن الفاتورة إلكترونية، هل يمكن المطالبة بضريبة المدخلات؟
خلال مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية يمكن المطالبة بضريبة المدخلات في حالات محددة مثل الموردين غير المشمولين بعد في مراحل التطبيق. وبعد اكتمال جميع المراحل يجب أن تكون جميع الفواتير إلكترونية حتى يتمكن المشتري من المطالبة بضريبة المدخلات.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
37. هل سيوفر جهاز الضرائب إرشادات لربط أنظمة ERP؟
يوفر قاموس بيانات الفوترة الإلكترونية وقواعد العمل الإرشادات اللازمة لربط أنظمة تخطيط موارد المؤسسة وأنظمة الفوترة. النسخة الحالية هي مسودة للاستشارة وسيتم إصدار النسخة النهائية بعد مراجعة الملاحظات.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
38. هل تم تحديد الحقول الإلزامية بالكامل؟
نعم، تم تحديد الحقول الإلزامية والاختيارية والمشروطة في قاموس البيانات وقواعد العمل، إلا أن النسخة الحالية ما تزال مسودة وسيتم إصدار النسخة النهائية لاحقاً.
هل هذه المعلومات مفيدة؟
